聚惠企業(yè)分析一下自金稅三期系統(tǒng)建立以來(lái)，稅務(wù)與銀行實(shí)現(xiàn)信息共享，就像為納稅人織起的一張網(wǎng)，環(huán)環(huán)相扣，讓違法者無(wú)處可逃！同時(shí)，熱衷在“避稅天堂”開(kāi)賬戶(hù)偷偷藏錢(qián)，或涉及洗錢(qián)、漏稅等不合規(guī)行為的人，今后恐怕會(huì)有大麻煩！

日前，國(guó)家稅務(wù)總局第一次與多個(gè)國(guó)家或地區(qū)稅務(wù)主管當(dāng)局交換了CRS（統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)）信息，國(guó)家可以掌握中國(guó)稅收居民在海外的金融信息。而上周剛通過(guò)的新個(gè)稅法中又增加了反避稅條款，也將賦予中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)有力的法律依據(jù)。

專(zhuān)家認(rèn)為，反避稅條款+CRS雙拳出擊，中國(guó)個(gè)人所得稅的合規(guī)與公允性將進(jìn)入全新的局面，海外逃避稅或無(wú)所遁形。

追繳個(gè)稅4000萬(wàn) 銀行稅局聯(lián)合稽查金屬質(zhì)感分割線金稅三期下，沒(méi)有任何銀行包庇任何企業(yè)，哪怕是自己的大客戶(hù)，只要發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)有可疑，必須上報(bào)稅務(wù)，因?yàn)閭€(gè)人賬戶(hù)大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息！

企業(yè)在銀行的哪些交易行為

容易被稅務(wù)盯上？

1大額支付

中國(guó)人民銀行在2007年3月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》中對(duì)大額交易進(jìn)行了定義：

（1）法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）之間金額100萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（2）金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；

（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)與單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額20萬(wàn)元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

如果發(fā)生了大額交易，金融公司機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作：

大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)告中國(guó)人民銀行總行。

大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書(shū)面方式報(bào)告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校⒂善滢D(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。

2可疑交易

如果你涉及以下幾種情形，就要小心了…

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。這是想干嘛？是不是準(zhǔn)備攜款潛逃到國(guó)外？

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符。你一個(gè)賣(mài)日用百貨的小公司，動(dòng)不動(dòng)就幾百萬(wàn)上千萬(wàn)的流水，不是洗錢(qián)是干啥？

（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符。你做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂(lè)公司轉(zhuǎn)，這合適嗎？

（4）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。你今天給何總轉(zhuǎn)100萬(wàn)，明天又給他轉(zhuǎn)200萬(wàn)，過(guò)了兩天他給你轉(zhuǎn)了500萬(wàn)，你說(shuō)這能不引起別人的注意嗎？

（5）長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。這個(gè)公司都廢了好久，前段時(shí)間突然復(fù)活，而且沒(méi)什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入，你是中彩票了？還是參與了啥見(jiàn)不得人的勾當(dāng)？

（6）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；或個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付。老用現(xiàn)金交易這肯定會(huì)被查的，看過(guò)電視劇里販毒的、走私的嗎？都是一箱一箱的現(xiàn)金啊…

（7）頻繁開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，且銷(xiāo)戶(hù)前發(fā)生大量資金收付。沒(méi)事兒就去銀行開(kāi)戶(hù)，各個(gè)銀行恨不得都有你的戶(hù)頭，一旦有大額交易了又怕查，轉(zhuǎn)了錢(qián)趕緊銷(xiāo)戶(hù)，這樣不被懷疑才怪…

最新個(gè)稅法明確規(guī)定

以下內(nèi)容均需繳納個(gè)稅金屬質(zhì)感分割線

中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法（第二條）

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得

（三）稿酬所得

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得

（五）經(jīng)營(yíng)所得

（六）利息、股息、紅利所得

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

（九）偶然所得

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱(chēng)綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

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